14 Feb ¿Cómo se calcula el flujo de caja proyectado en gestión empresarial?
Tener una empresa rentable implica realizar una buena planificación a futuro de tus ingresos y egresos en caja. El flujo de caja es uno de los aspectos más críticos en la gestión empresarial, ya que es lo que asegura la continuidad y viabilidad del negocio en un mercado cada vez más competitivo y que está en constante evolución. Pero, ¿qué es exactamente? En sencillo, el movimiento económico calculado durante un periodo determinado, generalmente mensual o trimestral. ¿Y a qué nos referimos con flujo de caja proyectado? Eso es algo que responderemos en el siguiente artículo.
¿Qué es el flujo de caja proyectado?
Que tu corporación funcione no solo depende de estrategias de mercadeo o de técnicas de ventas de calidad, sino también de finanzas sanas. Entendida como una herramienta financiera, el flujo de caja proyectado se utiliza para estimar y prever los ingresos y egresos de efectivo de una empresa durante un período futuro específico. Este análisis permite a los empresarios, gerentes financieros y analistas evaluar la salud económica de una compañía y planificar adecuadamente su gestión de efectivo.
También funciona como un indicador que permite conocer cuál puede ser el desempeño de cualquier proyecto. Es decir, cuando se realiza un flujo de caja, se intenta conocer el estado actual del momento de una empresa. Por lo tanto, se averigua cuál es la liquidez actual que tiene y los gastos que se generan a raíz de una determinada actividad. Si hay más gastos que ingresos, es posible que el negocio no sea lo suficientemente rentable y haya que tomar decisiones. En palabras sencillas, se puede tomar decisiones informadas.
Cálculo del flujo de caja proyectado de una empresa
Ahora bien, respondiendo a la duda que da sentido a este artículo, el proceso de proyección del flujo de efectivo implica estimar los ingresos esperados y los gastos previstos de una empresa durante un período determinado, generalmente a corto o medio plazo. Los ingresos económicos pueden provenir de ventas, inversiones, prestaciones de servicios, préstamos u otras fuentes, mientras que los gastos incluyen costos operativos, inversiones en activos fijos, pago de deudas, impuestos, entre otros.
El objetivo aquí no es evaluar el estado actual de sus finanzas. En realidad, la idea es proyectar cómo estará el negocio en un futuro, a través de las variables actuales, del pasado y las que podrían aparecer. Así, el flujo de caja proyectado intenta estimar cuál será el movimiento de ingresos y egresos en un determinado período. De este modo, la herramienta podrá proyectar cuál será el momento en el que podría tener mayores ingresos o problemas de solvencia económica.
Importancia de la gestión de flujo de caja
La gestión del flujo de caja proyectado es esencial para las empresas porque permite:
- Prevenir posibles problemas financieros. No controlar los egresos o no estimarlos puede poner en peligro la continuidad del negocio. Por lo tanto, el seguimiento regular del flujo de caja permite anticipar problemas financieros.
- Tomar decisiones oportunas. El conocimiento preciso del flujo de caja ayuda a los gerentes a tomar decisiones oportunas y adecuadas sobre inversiones, compras, ventas, entre otros. Saber cuánto dinero hay disponible y cuánto se espera recibir o pagar, permitirá tomar decisiones financieras fundamentadas.
- Optimizar el uso de los recursos financieros. También permite maximizar la utilización de los recursos financieros. Esto incluye la identificación de áreas donde se pueden reducir costos y la optimización de los procesos de cobro y pago.
- Aumentar la estabilidad. Si no conoce cómo podría funcionar un mercado en un determinado momento, se correrá el riesgo de tomar decisiones poco eficientes. Con esta herramienta, en cambio, se garantiza una mayor estabilidad al tener previsto los ingresos y egresos de la organización en un tiempo determinado.
¿Cuáles son los pasos para poder realizarlo?
Al desarrollar una proyección del flujo de efectivo, es importante tener en cuenta factores como estacionalidad, ciclos de ventas, plazos de pago a proveedores y clientes, así como posibles cambios en el mercado y la economía que podrían afectar los movimientos económicos de la empresa. ¿Cómo lo resolvemos en GAAF? Tomando acciones a través de nuestro servicio de asesoría financiera en el que también, complementamos el trabajo dentro del campo financiero con revisión de presupuestos, análisis de finanzas y optimización de gastos y procesos.
Para realizar el flujo de caja proyectado, es necesario llevar a cabo una gestión rigurosa y eficiente, lo que implica seguir una serie de pasos que destacamos a continuación:
Analizar las fuentes de ingreso
Lo primero que se debe hacer es analizar las características de la dinámica comercial. Es decir, las fuentes de ingreso que posea la empresa contratista. Se determina luego cómo se espera que estas fuentes económicas cambien en el futuro en función de factores como el crecimiento del mercado, cambios en los precios y demás. También se deberá considerar el tiempo en el que los clientes tardan en pagar, evaluar las fechas de pago a los proveedores pero sobre todo, de los propios empleados.
Revisar la capital de trabajo
En este punto, se debe considerar su saldo de caja actual. ¿Es positivo o negativo? Una vez que se haya dado respuesta a la interrogante, se necesitará identificar y proyectar todas las fuentes de dinero, como puede suceder con las ventas. Se suma el promedio de los últimos 3 meses y, después, se saca un promedio mensual. Habrá que considerar los cambios esperados en el capital de trabajo, que incluyen cuentas por cobrar, inventario, cuentas por pagar y otras partidas que afectan los flujos operativos.
Usar método de proyección
Luego, deberá hacer el proceso inverso: identificar y proyectar todos los gastos sumados. Por ejemplo, los pagos de nómina, los proveedores, los arriendos o las cargas fiscales. Del mismo modo, saque un promedio para entender las variaciones mensuales. Puedes emplear varios métodos para proyectar los ingresos y gastos futuros, como el método de porcentaje de ventas, el método de tendencias históricas, o modelos más complejos que consideren factores económicos y de mercado.
Revisar el flujo de caja proyectado
Finalmente, necesita totalizar los valores de ingresos y egresos. Es decir, debe establecer el balance del flujo del efectivo del período determinado. Es importante saber que puede aplicarse en 3 meses, pero también en otros períodos. Revisa cuidadosamente tu proyección para asegurarte de que sea realista y coherente. Se pueden realizar ajustes según sea necesario y revisar los supuestos subyacentes. Siempre, tomando en cuenta las proyecciones y metas de los clientes contratistas.
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